Comment calculer la rente LPP ?
La LPP (Loi sur la Prévoyance Professionnelle, vieillesse survivants et invalidité) est le 2ème pilier du système suisse. Elle complète la rente AVS (1er pilier) et permet de maintenir son niveau de vie à long terme.
Mais concrètement, comment calculer sa rente LPP ? Quelles sont les formules de calcul LPP, les méthodes de calcul, et comment évoluent les taux de conversion LPP en 2025 et 2026 ?
Ce guide complet vous explique la méthode calcul LPP, le taux LPP retraite Suisse, et les différences entre rente et capital.
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1. Le rôle du 2ème pilier dans la retraite suisse
1.1 Le deuxième pilier suisse
- •Premier pilier (AVS) : couvre les besoins vitaux.
- •Deuxième pilier (LPP) : complète l’AVS avec une rente 2e pilier pour atteindre env. 60 % du dernier salaire.
- •Troisième pilier (piliers 3a et 3b) : épargne privée pour combler les lacunes de prévoyance.
👉 La rente LPP est donc indispensable pour maintenir son niveau de vie. Sans elle, la pension serait limitée à la rente AVS.
2. Formule calcul LPP : comment est déterminée la rente ?
2.1 Salaire coordonné et salaire assuré
Le calcul retraite LPP formule commence par le salaire coordonné :
- •Salaire annuel brut – déduction de coordination (25’725 CHF en 2025).
- •Exemple : salaire annuel = 80’000 CHF → salaire coordonné = 54’275 CHF.
C’est ce salaire assuré qui est pris en compte par les institutions de prévoyance.
2.2 Bonifications de vieillesse
Chaque année, un pourcentage du salaire coordonné est épargné :
- •7 % entre 25–34 ans,
- •10 % entre 35–44 ans,
- •15 % entre 45–54 ans,
- •18 % entre 55–65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes.
Ces bonifications de vieillesse alimentent le capital de retraite LPP.
2.3 Méthode calcul LPP
- •Salaire coordonné → base des cotisations.
- •Bonifications de vieillesse + intérêts → capital accumulé.
- •Application du taux de conversion retraite LPP → rente annuelle.
👉 Formule calcul LPP :
Capital accumulé × taux de conversion LPP = rente annuelle 2e pilier
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3. Taux et conversion : comprendre la rente LPP
3.1 Taux de conversion LPP
Le taux LPP correspond au pourcentage appliqué au capital pour obtenir la rente annuelle.
- •Taux de conversion LPP obligatoire : 6,8 % (fixé par la loi).
- •Taux conversion LPP Suisse (partie surobligatoire) : varie selon la caisse (souvent 5 % à 6 %).
3.2 Nouveau taux LPP 2025 et 2026
- •Taux LPP 2025 : 6,8 % minimum légal.
- •Taux LPP 2026 : possible baisse pour certaines institutions de prévoyance dans la partie surobligatoire.
👉 Les taux retraite LPP Suisse tendent à diminuer, conséquence de l’allongement de l’espérance de vie et de la baisse des rendements.
3.3 Exemple pratique
- •Capital accumulé = 500’000 CHF.
- •Taux conversion LPP Suisse 2025 = 6,8 %.
- •Rente LPP = 34’000 CHF/an (≈ 2’833 CHF/mois).
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4. Comment calculer sa rente LPP en pratique ?
4.1 Étapes du calcul rente LPP méthode
- •Identifier son salaire coordonné.
- •Calculer ses cotisations et bonifications de vieillesse.
- •Estimer le capital à l’âge de la retraite.
- •Appliquer le taux de conversion retraite LPP pour obtenir la rente annuelle.
4.2 Exemple complet
Salarié avec 40 ans de cotisation, salaire annuel moyen de 100’000 CHF :
- •Salaire coordonné : 74’275 CHF.
- •Cotisations moyennes : 10 % = 7’427 CHF/an.
- •Capital projeté à la retraite : 450’000 CHF.
- •Rente 2e pilier = 30’600 CHF/an (≈ 2’550 CHF/mois).
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5. Montant LPP retraite Suisse : statistiques et réalités
5.1 Rente LPP moyenne Suisse
Selon les données des institutions de prévoyance, la rente LPP moyenne Suisse se situe entre 2’000 et 3’000 CHF/mois.
5.2 Rente LPP Suisse 2025
En 2025, les nouvelles projections indiquent que la pension retraite LPP Suisse pourrait encore diminuer, surtout dans la partie surobligatoire.
5.3 Facteurs qui influencent le montant
- •Salaire assuré et années de cotisation.
- •Taux d’intérêt appliqué par la caisse.
- •Taux de conversion LPP appliqué à la retraite.
- •Éventuelles lacunes de prévoyance.
6. Rente ou capital : quel choix au moment de la retraite ?
6.1 LPP capital ou rente
Au départ à la retraite, deux options principales :
- •Rente LPP : sécurité à vie, adaptée pour garantir des prestations de vieillesse stables.
- •Forme de capital (retrait en capital) : flexibilité, mais nécessite une bonne gestion.
6.2 Rente ou capital retraite Suisse : comparatif
- •Capital ou rente 2e pilier ?
- •La rente garantit un revenu régulier jusqu’à la fin de vie.
- •Le capital permet un retrait unique, optimisé fiscalement.
👉 La décision LPP rente vs capital dépend de la situation financière personnelle, de l’âge de la retraite, et de la tolérance au risque.
7. Cas particuliers et prestations complémentaires
7.1 Cas de décès
En cas de décès, les institutions de prévoyance versent des rentes LPP de survivants (conjoint, enfants) ou un capital, selon le règlement.
7.2 Incapacité de travail
En cas d’invalidité, la caisse peut verser une rente d’invalidité LPP, calculée sur le salaire assuré pris en compte.
7.3 Lacunes de prévoyance
Un temps partiel, des interruptions de carrière ou un départ à l’étranger créent des lacunes de prévoyance.
👉 Solutions : rachats volontaires LPP ou épargne 3a.
8. Fiscalité de la rente et du capital LPP
- •Rente LPP : imposée comme revenu.
- •Retrait en capital : imposé séparément, à taux réduit (selon le canton).
- •Optimisation : choisir une institution de libre passage dans un canton fiscalement favorable avant le retrait.
👉 Pour des stratégies d’optimisation, voir nos conseils.
9. Exemple global AVS + LPP
Un salarié de 65 ans avec un salaire assuré moyen de 120’000 CHF, carrière complète :
- •Rente AVS : 2’560 CHF/mois.
- •Rente LPP : 3’400 CHF/mois.
- •Piliers 3a : 1’000 CHF/mois.
👉 Montant total retraite Suisse ≈ 7’000 CHF/mois.
Versement de rentes ou capital aux survivants.
Conclusion
Le calcul rente LPP repose sur :
- •la formule calcul LPP (salaire coordonné + bonifications + taux de conversion),
- •le choix entre rente ou capital retraite Suisse,
- •la stratégie pour optimiser ses prestations de vieillesse à long terme.
📌 Pour aller plus loin :
Foire aux questions
Quelle est la formule calcul LPP ?▾
Capital accumulé × taux de conversion LPP
Quel est le taux de conversion retraite LPP ?▾
6,8 % pour la part obligatoire ; variable (5 %–6 %) pour le surobligatoire.
Quelles seront les évolutions ?▾
Nouveau taux LPP 2025 confirmé à 6,8 %, ajustements prévus en 2026.
Comment combler une lacune de prévoyance ?▾
Via des rachats LPP et l’épargne 3a.
Que se passe-t-il en cas de décès ?▾
Versement de rentes ou capital aux survivants.
