Peut-on travailler quand on est en retraite ?
En Suisse, la retraite n’est pas toujours synonyme d’arrêt total de l’activité professionnelle. De plus en plus de retraités choisissent de continuer à travailler après la retraite. Pour certains, c’est une nécessité financière, pour d’autres un moyen de rester actifs, transmettre leur savoir-faire ou maintenir un lien social. Mais peut-on travailler quand on est à la retraite ? Quelles sont les règles AVS, LPP, fiscales et sociales à respecter ?
👉 Dans ce guide complet, nous faisons le point sur le cumul emploi et retraite en Suisse en 2025, avec des explications pratiques, des exemples chiffrés, des tableaux comparatifs, et un focus sur la réforme AVS 21 entrée en vigueur au 1er janvier 2024.
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Peut-on travailler après la retraite en Suisse ?
Oui ✅. En Suisse, il est possible de continuer à exercer une activité lucrative après la retraite. Ce droit concerne :
- •Les personnes ayant atteint l’âge de la retraite ordinaire (65 ans pour les hommes, 64 ans pour les femmes en 2025, bientôt harmonisé).
- •Les retraités ayant opté pour une retraite anticipée.
- •Les retraités qui choisissent une retraite flexible en combinant rente partielle et emploi.
Pourquoi certains retraités continuent à travailler ?
- •Raisons financières : compléter une rente AVS ou LPP insuffisante.
- •Raisons sociales : garder un lien, rester actif, transmettre ses compétences.
- •Raisons fiscales et stratégiques : reporter le retrait de certaines rentes, optimiser le calcul des prestations de vieillesse.
Les règles AVS pour le cumul emploi et retraite
Franchise AVS après la retraite
Tout retraité qui exerce une activité rémunérée doit payer des cotisations AVS après 65 ans, mais une franchise s’applique :
- •1 400 CHF par mois ou 16 800 CHF par an.
- •En dessous → pas de cotisation.
- •Au-dessus → cotisations prélevées uniquement sur la part excédentaire.
📊 Exemple :
- •Un retraité gagne 1 200 CHF/mois → pas de cotisation.
- •Un retraité gagne 3 000 CHF/mois → cotisation calculée sur 1 600 CHF.
Tableau – Franchise AVS après 65 ans
| Revenu mensuel brut | Cotisations AVS dues ? | Explication |
|---|---|---|
| 1 200 CHF | ❌ Non | En dessous de la franchise (1 400 CHF) |
| 2 000 CHF | ✅ Oui (600 CHF) | Cotisation sur la part excédentaire |
| 3 000 CHF | ✅ Oui (1 600 CHF) | Cotisation sur la part excédentaire |
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Cotiser à l’AVS après la retraite : un atout
Ces contributions sont prises en compte dans le calcul de la rente AVS. Elles peuvent :
- •combler des lacunes de cotisations,
- •augmenter le montant de la rente,
- •améliorer la sécurité financière à long terme.
💡 Cas pratique : un retraité qui a des années manquantes peut, en continuant à travailler, augmenter ses droits et percevoir un versement de rente AVS plus élevé.
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Réforme AVS 21 : changements depuis le 1er janvier 2024
La réforme AVS 21 est entrée en vigueur le 1er janvier 2024 et a des conséquences directes pour ceux qui travaillent après la retraite.
Harmonisation de l’âge de la retraite
- •Ans pour les hommes : âge de référence maintenu à 65 ans.
- •Ans pour les femmes : âge progressivement relevé de 64 à 65 ans d’ici 2028.
- •Femmes nées entre 1961 et 1969 : génération transitoire avec règles spécifiques (suppléments de rente, départ flexible).
Tableau – Réforme AVS 21 : âge de la retraite des femmes
| Année de naissance | Âge de référence AVS | Mesures transitoires |
|---|---|---|
| 1961 | 64 ans + 3 mois | Supplément de rente possible |
| 1962 | 64 ans + 6 mois | Transition progressive |
| 1963 | 64 ans + 9 mois | Transition progressive |
| 1964 | 65 ans | Alignement complet avec les hommes |
Retraite flexible
La réforme introduit davantage de flexibilité :
- •possibilité de prendre une retraite partielle suisse (20 à 80 % de la rente AVS),
- •cumul rente AVS et emploi,
- •report du versement de la rente jusqu’à 70 ans avec un bonus (jusqu’à +31,5 %).
Impact sur le travail après 65 ans
Les règles emploi après 65 ans sont clarifiées : un retraité peut continuer à cotiser et améliorer sa rente, ou choisir de cumuler revenus et pensions sans restriction.
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Travailler et cotiser au 2e pilier (LPP) après la retraite
Le 2e pilier retraite suisse (LPP), ou prévoyance professionnelle suisse, reste un élément central.
Scénarios possibles
- •Vous percevez déjà votre rente LPP → elle continue, même si vous travaillez.
- •Vous reportez votre retraite professionnelle → vous pouvez continuer à cotiser si l’institution de prévoyance l’autorise.
- •Vous continuez avec l’accord de l’employeur → votre capital LPP augmente, ce qui améliore vos prestations de vieillesse.
📊 Exemple : un salarié qui retarde son départ à 67 ans peut accumuler deux années supplémentaires de cotisations, augmentant ainsi son montant de rente LPP.
Tableau – Différences AVS / LPP / Revenu d’activité après la retraite
| Source de revenu | Imposable ? | Cotisations sociales ? | Prend en compte pour la rente ? |
|---|---|---|---|
| Rente AVS | ✅ Oui | ❌ Non | N/A |
| Rente LPP (2e pilier) | ✅ Oui | ❌ Non | N/A |
| Revenu d’activité après retraite | ✅ Oui | ✅ Oui (AVS > 1 400 CHF) | ✅ Oui (peut combler des lacunes) |
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Fiscalité : emploi et retraite cumulés
Déclaration des revenus AVS
Lorsque vous cumulez emploi et retraite, vous devez déclarer :
- •la rente AVS,
- •la rente LPP,
- •le revenu d’activité lucrative.
Impôt cumul emploi retraite
Le cumul rente AVS et revenu d’activité entraîne une imposition plus élevée.
📊 Exemple :
- •Cas A : 30 000 CHF de rentes → impôt sur 30 000.
- •Cas B : 30 000 CHF de rentes + 20 000 CHF de salaire → impôt sur 50 000.
Tableau – Fiscalité comparée
| Situation | Rente AVS | Rente LPP | Salaire | Revenu total imposable |
|---|---|---|---|---|
| Cas A | 18 000 CHF | 12 000 CHF | 0 CHF | 30 000 CHF |
| Cas B | 18 000 CHF | 12 000 CHF | 20 000 CHF | 50 000 CHF |
⚠️ Conséquence : le revenu retraite et emploi augmente l’impôt global, parfois significativement.
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Retraite flexible et retraite partielle : une nouvelle réalité
La retraite flexible suisse devient la norme avec AVS 21.
Avantages
- •Retraite partielle suisse : percevoir 40 % à 80 % de sa rente AVS tout en travaillant.
- •Report du versement de la rente : jusqu’à 70 ans pour bénéficier d’une rente plus élevée.
- •Activité lucrative après retraite : possibilité de continuer à cotiser, surtout si l’on veut corriger des lacunes de cotisations.
Tableau – Retraite flexible : exemples concrets
| Situation | Âge | Part de rente AVS perçue | Part de rente reportée | Activité lucrative | Impact sur la rente finale |
|---|---|---|---|---|---|
| Cas A | 63 | 40 % | 60 % | 60 % emploi | Rente augmentée après 65 ans |
| Cas B | 65 | 100 % | 0 % | 30 % emploi | Rente inchangée |
| Cas C | 67 | 100 % | 0 % (retard) | 20 % emploi | Rente +15 % grâce au report |
Pourquoi continuer à travailler après la retraite ?
Raisons financières
- •Maintenir son niveau de vie habituel.
- •Retarder le retrait du 3e pilier.
- •Améliorer son calcul de rente grâce à de nouvelles cotisations.
Raisons personnelles
- •Préserver une vie active.
- •Éviter l’isolement.
- •Garder une utilité sociale et professionnelle.
Tendances
Selon l’OFS, près d’un tiers des Suisses de plus de 65 ans exercent une activité rémunérée. La réforme AVS 21 et la flexibilité accrue encouragent cette tendance.
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Conclusion
👉 Peut-on travailler quand on est en retraite en Suisse ?
Oui, c’est possible et parfois avantageux.
À retenir :
Les cotisations AVS après 65 ans sont prises en compte dans le calcul de la rente.
Le 2e pilier (LPP suisse) peut être maintenu dans certains cas.
Le cumul rente AVS et revenu d’activité est autorisé mais fiscalement imposé.
La réforme AVS 21 (depuis le 1er janvier 2024) harmonise l’âge de la retraite et introduit la retraite flexible.
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Foire aux questions
Peut-on travailler après 65 ans en Suisse ? ▾
Oui. Les règles emploi après 65 ans permettent de continuer à travailler tout en percevant sa rente.
Faut-il payer des cotisations AVS après 65 ans ? ▾
Oui, mais seulement au-delà de la franchise de 1 400 CHF/mois. Ces cotisations AVS après 65 ans peuvent améliorer le montant de la rente.
Que prévoit la réforme AVS 21 ? ▾
Depuis le 1er janvier 2024, l’âge de la retraite est harmonisé entre hommes et femmes (65 ans). Les femmes nées entre 1961 et 1969 bénéficient de mesures transitoires. La réforme introduit aussi la retraite flexible.
Peut-on cumuler rente AVS et revenu d’activité ? ▾
Oui. Le cumul rente AVS et revenu d’activité est possible, mais soumis à cotisation et imposition.
Comment le travail après la retraite impacte-t-il la LPP ? ▾
Cela dépend de l’institution de prévoyance. Certaines permettent de continuer à cotiser et d’augmenter ses prestations de vieillesse.
Quelle est la fiscalité en cas de cumul emploi-retraite ? ▾
La déclaration des revenus AVS inclut la rente AVS, la rente LPP et le salaire. L’impôt cumul emploi retraite dépend du revenu global et du canton.
