Retraite en Suisse 2025 : AVS, LPP, 3e pilier (3a/3b), fiscalité & frontaliers — guide complet retraita
Vue d’ensemble : un système à 3 piliers… et beaucoup d’opportunités La prévoyance suisse combine solidarité (AVS) et capitalisation (LPP, 3e pilier). L’AVS couvre les besoins vitaux (rente de base, rentes de survivants), la LPP maintient le niveau de vie (part obligatoire + surobligatoire), et le 3e pilier (3a lié / 3b libre) comble la lacune de rente et optimise vos impôts. Pour les frontaliers, s’ajoutent les règles de coordination internationale et d’exportabilité des prestations. Votre plan doit donc être holistique : toute décision sur un pilier impacte les deux autres. deep search gemini
Pilier 1 — AVS : calcul, départ, survivants, exportabilité Comment se calcule la rente AVS Votre rente dépend du revenu annuel moyen déterminant (RAMD), du nombre d’années cotisées (bonifications éducation/assistance possibles) et d’éventuelles lacunes. Une carrière incomplète réduit mécaniquement la rente : vérifiez régulièrement votre compte individuel AVS pour corriger les anomalies. deep search gemini
Anticiper, différer, s’organiser Retraite anticipée : décote durable ; différée : surcote. Déposez votre demande 3–6 mois avant la date souhaitée, dossier complet à la caisse de compensation. Planifier tôt évite les mauvaises surprises administratives et optimise la combinaison avec LPP/3e pilier. deep search gemini
Fiscalité et vie à l’étranger En Suisse, la rente AVS est imposable comme revenu. À l’étranger, l’imposition suit la convention de double imposition avec le pays de résidence ; l’AVS reste exportable, mais pensez au certificat de vie périodique pour maintenir le versement. deep search gemini
Protection de la famille L’AVS prévoit des rentes de survivants (veuve/veuf, orphelins) selon conditions d’âge/enfants/durée de mariage : intégrez ce socle quand vous dimensionnez votre assurance-vie 3b. deep search gemini
Pilier 2 — LPP (caisse de pension) : obligatoire, surobligatoire & décisions clés Les bases utiles (obligatoire vs surobligatoire) La LPP épargne sur le salaire coordonné (déduction de coordination + plafonds) ; l’obligatoire suit des minimas légaux (intérêt minimal, taux de conversion sur la part obligatoire), tandis que la surobligatoire dépend du règlement de votre caisse (taux, frais, prestations). Entre deux caisses, les résultats divergent fortement : performance, frais et taux de conversion finaux font la différence. deep search gemini
Rente ou capital ? La décision qui pèse le plus Au départ, vous choisissez souvent rente viagère, capital ou mix selon le règlement et des délais stricts (parfois jusqu’à 1–3 ans avant la retraite). La rente sécurise un revenu à vie ; le capital donne la main (mais transfère les risques longévité & marchés). Ne laissez pas passer l’échéance : c’est souvent irréversible. deep search gemini
Taux de conversion : réaliste, pas fataliste Le taux de conversion de la part obligatoire a diminué au fil des ans (espérance de vie, marchés). Résultat : à capital identique, la rente attendue est plus basse qu’historiquement ; il faut plus d’avoir (rachats LPP ciblés, 3e pilier) ou accepter un mix rente/capital mieux calibré. deep search gemini
Libre passage : ne laissez pas dormir vos avoirs Entre deux emplois (ou en cas de départ), vos prestations atterrissent en fondation de libre passage. Évitez la caisse supplétive par défaut si un profil d’investissement mieux rémunéré vous convient ; comparez frais, options titres et flexibilité. Le libre passage est aussi la base de nombreuses optimisations (voir fiscalité ci-dessous). deep search gemini
Fiscalité des capitaux LPP et libre passage : penser « canton » Un retrait en capital (LPP ou libre passage) est imposé séparément à taux préférentiel, mais l’impôt dépend du canton : pour la LPP, du lieu de la caisse ; pour le libre passage, du siège de la fondation. Vous pouvez transférer vos avoirs vers une fondation située dans un canton faiblement imposé avant le retrait — c’est l’arbitrage cantonal. Étalez les retraits sur plusieurs années si possible. deep search gemini
Survivants & partenaires Les rentes/kapital survivants LPP existent, mais la réalité dépend du règlement. Les partenaires non mariés doivent souvent désigner formellement le bénéficiaire ; sans quoi, rien n’est garanti. deep search gemini
Frontaliers / expatriés : le « blocage UE/AELE » En cas de départ définitif, on peut retirer ses avoirs, mais vers l’UE/AELE la part obligatoire peut rester bloquée jusqu’à l’âge de retraite : anticipez votre liquidité et le logement principal (WEF) si besoin. deep search gemini
Pilier 3 — 3a/3b : fiscalité, supports, retraits, succession 3a (lié) vs 3b (libre) : rappel express 3a : déductible à l’entrée (plafonds annuels), capitalise à l’abri de l’impôt, mais retraits limités (retraite, WEF, indépendance, départ définitif, invalidité). À la sortie : imposition séparée à taux réduit.
3b : flexible (retraits à tout moment), pas de déduction fédérale à l’entrée (quelques exceptions cantonales via assurance-vie), imposition de la fortune annuelle, traitement spécifique des contrats d’assurance-vie. deep search gemini
Supports d’épargne : banque ou assurance ? Banque 3a : compte (faible risque) ou fonds en titres (meilleur potentiel, volatilité). Assurance 3a/3b : garanties/clauses successorales, mais frais et rigidités possibles. Alignez horizon / risque / cash-flow plutôt que de « chasser » la promesse marketing. deep search gemini
Retraits : fractionner pour payer moins La sortie 3a est imposée à part à un taux progressif : ouvrir plusieurs comptes 3a et échelonner les retraits par années fiscales réduit fortement l’impôt total. Même logique avec plusieurs fondations de libre passage. deep search gemini
Succession : formaliser, sinon gare Le 3a suit un ordre légal de bénéficiaires modulable par déclaration écrite ; le 3b suit plutôt le droit successoral / clauses de contrat. Dans les deux cas : mettez à jour vos bénéficiaires (familles recomposées, partenaires de fait). deep search gemini
Stratégies par profil (cas concrets) Couples : coordonner rachats LPP, plafonds 3a, et calendrier des retraits (LPP/3a/libre passage) sur plusieurs années et/ou entre conjoints. Prévoir les prestations de survivants et les clauses bénéficiaires. deep search gemini
Indépendants : 3a prioritaire (plafonds majorés si pas de LPP), envisager une LPP facultative pour lisser la retraite et optimiser l’impôt selon les années de bénéfice. deep search gemini
50–65 ans : arbitrer rente/capital, tester des rachats LPP (déductibles), sécuriser un mix (rente de base + poches de capital), et verrouiller le timing cantonal des retraits. deep search gemini
Focus frontaliers (Suisse–UE) : ce qu’il ne faut pas rater Exportabilité : AVS et LPP sont exportables (selon règles), mais blocage possible de l’obligatoire LPP vers UE/AELE. Certificat de vie : formalité à renouveler. deep search gemini
Fiscalité : rentes imposées au pays de résidence (selon CDI) ; capitaux LPP / 3a imposés en Suisse à la sortie — anticipez les flux et les taux. deep search gemini
Télétravail transfrontalier : au-delà d’un certain seuil de temps côté pays de résidence, l’assujettissement peut basculer ; sujet évolutif → faites valider votre cas (URSSAF/OFAS/accords bilatéraux). deep search gemini
Plan d’action en 10 étapes (checklist) Commander l’extrait AVS + contrôler lacunes. deep search gemini
Collecter certificats LPP (avoir, taux, surobligatoire, frais). deep search gemini
Projeter AVS/LPP/3a en 3 scénarios (prudent/central/dynamique). deep search gemini
Maximiser 3a chaque année (versements réguliers). deep search gemini
Ouvrir 3–5 comptes 3a pour échelonner la sortie. deep search gemini
Comparer fondations de libre passage (performance/frais/fiscalité cantonale). deep search gemini
Vérifier délais et options rente/capital de la caisse (1–3 ans avant). deep search gemini
Établir une stratégie cantonale pour les capitaux (transferts préalables si utile). deep search gemini
Mettre à jour les bénéficiaires (LPP/libre passage/3a/3b). deep search gemini
Pour frontaliers : confirmer assujettissement, CDI, et flux (impôts/versements). deep search gemini
Erreurs fréquentes (et faciles à éviter) Tout laisser en “par défaut” : caisse supplétive, un seul 3a, aucun arbitrage cantonal. deep search gemini
Décider rente/capital au dernier moment : rater le délai = subir. deep search gemini
Ignorer la surobligatoire : c’est souvent là que se joue la différence de rente. deep search gemini
Regrouper tous les retraits la même année : effet progressivité plein pot. deep search gemini
Négliger les bénéficiaires (partenaires non mariés, famille recomposée). deep search gemini
FAQ rapide (extraits optimisés SERP) Comment calculer ma retraite suisse (AVS + LPP + 3e pilier) ?
projection AVS via extrait + années validées ; 2) LPP : avoir projeté × taux de conversion (règlement caisse) ; 3) 3a/3b : capitalisation jusqu’à l’âge cible. Puis on calibre la sortie (rente/capital/mix) et la fiscalité (échelonnement, canton). deep search gemini
Rente LPP ou capital : que choisir ? Dépend de santé, horizon, tolérance au risque, autres revenus et du règlement. Souvent un mix est optimal. Attention aux délais de choix. deep search gemini
Pilier 3a : comment payer moins d’impôt à la sortie ? Ouvrir plusieurs comptes et retirer sur plusieurs années (progressivité). Coordonnez avec libre passage pour lisser les montants. deep search gemini
Frontaliers : puis-je toucher mes rentes/capitaux en vivant à l’étranger ? Oui : AVS exportable (avec certificat de vie), LPP/3a retirables selon conditions ; attention au blocage de l’obligatoire LPP vers UE/AELE et à la CDI pour la fiscalité des rentes. deep search gemini
Divorce : quel impact ? Partage des avoirs LPP accumulés pendant le mariage ; splitting AVS des revenus des années de mariage ; 3a/3b : répartition selon régime matrimonial/contrats. Mettez à jour vos bénéficiaires. deep search gemini
Télétravail France⇄Suisse : quelles cotisations ? Au-delà d’un certain seuil de temps côté pays de résidence, l’assujettissement peut changer. Cas évolutif : faites valider votre situation (sécurité sociale & fiscalité). deep search gemini
Conclusion (et prochaine étape simple) La bonne retraite suisse, c’est un plan chifré + des mécanismes simples : optimiser l’AVS, choisir la bonne stratégie LPP (rente/capital), maximiser et fractionner le 3a, orchestrer la fiscalité (canton, calendrier), et sécuriser les bénéficiaires. Les frontaliers ajoutent une couche CDI/exportabilité : ça se travaille, ça se gagne. deep search gemini
Passez à l’action : on vous offre un audit retraita (15 min) pour estimer AVS/LPP/3a, repérer 3 leviers fiscaux immédiats, et vous livrer un mini-plan prêt à exécuter.
